審計委員會運作情形
審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
審計委員會審議的事項主要包括:
審計委員會為履行其職責,依其組織章程規定有權進行任何適當的審核及調查,並且與公司內部稽核人員、簽證會計師,以及所有員工間皆有直接聯繫之管道。審計委員會也有權聘請及監督律師、會計師或其他顧問,協助審計委員會執行職務。
審計委員會實際運作情形
A.本公司之審計委員會委員計三人。
B.本屆委員任期:108年6月21日至111年6月20日,最近年度及截至111年度3月31日止審計委員會開會8次(A),委員資格及出席情形如下:(自110.01.01~111.3.31止)
註:其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。
註:審計委員會成員專業資格與經驗請參照董事會成員多元化之政策。
審計委員會審議的事項主要包括:
- 1.訂定或修正內部控制制度。
- 2.內部控制制度有效性之考核。
- 3.訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 4.涉及董事自身利害關係之事項。
- 5.重大之資產或衍生性商品交易。
- 6.重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 7.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 8.簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 9.財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 10.年度財務報告及半年度財務報告。
審計委員會為履行其職責,依其組織章程規定有權進行任何適當的審核及調查,並且與公司內部稽核人員、簽證會計師,以及所有員工間皆有直接聯繫之管道。審計委員會也有權聘請及監督律師、會計師或其他顧問,協助審計委員會執行職務。
審計委員會實際運作情形
A.本公司之審計委員會委員計三人。
B.本屆委員任期:108年6月21日至111年6月20日,最近年度及截至111年度3月31日止審計委員會開會8次(A),委員資格及出席情形如下:(自110.01.01~111.3.31止)
職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際出席率(%) (B/A) | 備註 (改選日期108.6.21) |
召集人 | 劉俊北 | 7 | 1 | 87.5 | 新任 |
委員 | 林燕娟 | 8 | - | 100 | 新任 |
委員 | 林大宗 | 8 | - | 100 | 新任 |
開會日期 | 議案內容 | 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 |
109.2.26 |
| 所有獨立董事核准通過。 |
109.5.13 | 核准109年第一季財務報表 核准修訂本公司「誠信經營守則」、「道德行為準則」、「公司治理實務守則」、「股東會議事錄規則」 | |
109.8.13 | 核准109年第二季財務報表。 | |
109.11.12 |
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110.2.24 |
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110.5.12 | 核准110年第一季財務報表。 | |
110.8.12 | 核准110年第二季財務報表。 | |
110.11.11 | 核准110年第三季財務報表。 核准111年度稽核計畫。 | |
110.11.23 | 核准可頌食品股份有限公司股權投資。 核准購置新店辦公司。 | |
110.12.17 | 核准處分本公司八德舊廠之土地及建築物 | |
111.1.21 | 核准本公司生產設備投資案 | |
111.2.23 | 核准110年度財務報表及審閱110年度營業報告書。 核准110年度「內部控制制度有效性考核」及「內部控制制度聲明書」。 審閱110年度盈餘分配表。 評估簽證會計師委任暨獨立性及核准簽證服務公費。 核准訂定本公司「董事會議事規範」、「董事選任程序」、「公司章程」及「取得處分資產處理程序」條文。 |
註:其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。
- 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形:無。
- 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等):
- 本公司內部稽核主管定期於每季度的審計委員會議中報告並與審計委員會委員溝通稽核結果,若有特殊情況,則即時向審計委員會報告,最近年度及截至年報刊印日止,並無上述特殊情況,本公司審計委員與內部稽核主管溝通情形良好。
- 本公司簽證會計師定期於每季度的審計委員會議中報告並與審計委員會委員溝通稽核結果,若有特殊情況,則即時向審計委員會報告,最近年度及截至年報刊印日止,並無上述特殊情況,本公司審計委員與簽證會計師溝通情形良好。
開會日期 | 出席人員 | 與內部稽核主管溝通事項 | 與簽證會計師溝通事項 | 溝通結果 |
110.2.24 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 黃建澤會計師 徐榮煌會計師 | 1.討論109年第四季財務報表審閱情形 2.證券及稅務法令變動報告 3.審閱簽證會計師資歷及獨立性 | 獨立董事無意見。 | |
110.2.24 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.審閱內部稽核報告 2.審核『內部控制制度有效性考核』及『內部控制制度聲明書』。 | 獨立董事無意見。 | |
110.5.12 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.審閱內部稽核報告 2.某門市現金收款即時性 | 劉俊北獨立董事指示,落實工讀生與正式員工在現金管理上的交接作業。 辦理情形:已依建議加強SOP落實。 | |
110.8.12 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.審閱內部稽核報告 2.機台汰舊換新已交機再中埔作業,主因廠商先借機台測試,確認後為免機台來回搬運,留下設備後補採購驗收作業。 | 獨立董事無意見。 | |
110.11.11 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 徐榮煌會計師 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.討論111年度稽核計畫。 2.審閱內部稽核報告。 3.外部軟體顧問在SAP的帳號未依照公司安控機制, 每季變更密碼。 4.呆滯物料欠缺銷售去化計畫。 | 1.討論110年第三季財務報表審閱情形。 2.證券及稅務法令變動報告。 3.審閱簽證會計師資歷及獨立性。 | 劉俊北獨立董事指示,呆帳原物料列報備抵政策及比率要視營業情形。 辦理情形:已說明原料、物料、成品的周轉及備抵提列金額及情形,充分溝通討論後,照案通過。 |
111.1.21 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 年度內部稽核定期申報事項,已全數完成。 | 獨立董事無意見。 | |
111.2.23 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 徐榮煌會計師 | 1.討論110年第四季財務報表審閱情形。 2.證券及稅務法令變動報告。 3.審閱簽證會計師資歷及獨立性。 | 獨立董事無意見。 | |
111.2.23 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.審閱內部稽核報告 2.審核『內部控制制度有效性考核』及『內部控制制度聲明書』。 3.審計會審查報告書 | 獨立董事無意見。 | |
111.5.12 | 獨立董事劉俊北 獨立董事林大宗 獨立董事林燕娟 林其蓁稽核經理 余彩雲財務經理 | 1.審閱內部稽核報告 | 獨立董事無意見。 |
註:審計委員會成員專業資格與經驗請參照董事會成員多元化之政策。
最後更新日:2022 年 01 月 21 日
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